Lista de documentos para clientes de impuestos: qué pedir antes de empezar una declaración

    Última verificación: 1 de noviembre de 2026

    Perseguir un 1099 que falta en marzo cuesta más tiempo que pedirlo en enero. Una solicitud completa al inicio, ajustada a la situación real del cliente, es la forma más sencilla de acortar la temporada. Esta lista cubre los documentos que necesitan la mayoría de las declaraciones individuales; recórtala para cada cliente en vez de mandársela completa a todos.

    Identidad y hogar

    • Identificación oficial con foto del contribuyente (y del cónyuge).
    • Números de Seguro Social o ITIN de todos los que aparecen en la declaración, incluidos los dependientes (una tarjeta, o el número más la fecha de nacimiento).
    • La declaración del año anterior, para clientes nuevos.
    • Cualquier carta del IRS o del estado recibida durante el año, incluida una carta de PIN de Protección de Identidad (IP PIN) si se emitió una.
    • Número de ruta y de cuenta bancaria para el depósito directo o el pago.

    Ingresos

    • Formulario W-2 de cada empleador.
    • Formularios 1099-NEC y 1099-MISC por ingresos de trabajo independiente o por contrato, y Formulario 1099-K por pagos con tarjeta y aplicaciones.
    • Formularios 1099-INT, 1099-DIV y 1099-B (o un estado de cuenta consolidado de la casa de bolsa) por intereses, dividendos y ventas de inversiones.
    • Formulario 1099-R por distribuciones de pensiones, anualidades y cuentas de jubilación, y Formulario SSA-1099 por beneficios del Seguro Social.
    • Formulario 1099-G por compensación por desempleo o reembolsos de impuestos estatales.
    • Anexos K-1 de sociedades, corporaciones S, sucesiones o fideicomisos.
    • Registros de ingresos y gastos de alquileres, y Formulario 1099-S o estados de cierre por propiedades vendidas.
    • Registros de ingresos y gastos de cualquier trabajo independiente o negocio.

    Deducciones y créditos

    • Formulario 1098 de intereses hipotecarios, más los impuestos a la propiedad y los estados relacionados con la vivienda.
    • Recibos de donaciones caritativas, incluidos los registros de donaciones que no son en efectivo.
    • Gastos médicos y dentales, si el cliente puede detallar deducciones.
    • Formulario 1098-T de matrícula y Formulario 1098-E de intereses de préstamos estudiantiles.
    • Nombre, dirección e identificación fiscal del proveedor de cuidado infantil, y el monto pagado.
    • Formulario 1095-A si el cliente tuvo seguro médico del mercado (necesario para conciliar el crédito fiscal de la prima).
    • Formularios 5498 y 5498-SA de aportaciones a IRA y HSA.
    • Pagos de impuestos estimados hechos durante el año (fechas y montos).

    Situaciones que la gente olvida

    • Transacciones con activos digitales (criptomonedas).
    • Cuentas bancarias en el extranjero o ingresos fuera de EE. UU.
    • Un negocio nuevo, una oficina en casa o un vehículo usado para el trabajo.
    • Un matrimonio, divorcio, nacimiento, fallecimiento o una mudanza durante el año.
    • Ganancias y pérdidas de juegos de azar.

    Pregunta por situación, no por lista

    Un cliente con un solo W-2 no necesita la lista completa, y un cliente con un alquiler y un negocio aparte necesita más. Lo más limpio es hacer primero unas preguntas (estado civil tributario, dependientes, tipos de ingreso) y generar la solicitud a partir de las respuestas. Esa es la idea detrás de un organizador de impuestos estructurado y de la clasificación inteligente de documentos, y es lo que te permite dejar de perseguir clientes por correo.

    Esta lista es una guía general, no asesoría fiscal. Los requisitos varían según el cliente y el año fiscal; usa tu criterio profesional.